Dacă aveți în plan să transportați bunuri în Polonia, trebuie să știți exact ce taxe vamale aveți de plătit.
Taxele și impozitele pentru import sunt obligatorii atunci când importăm marfă în Polonia, din orice stat aflat în afara spațiului UE, indiferent că suntem persoane fizice sau juridice.
Astfel, procedura presupune întocmirea unei declarații vamale împreună cu prezentarea documentelor de însoțire care sunt necesare, împeună cu plata taxelor vamale și a impozitelor datorate la importul de bunuri.
Taxe vamale Polonia – taxele și impozitele se calculează însumând valoarea bunurilor importate și costul transportului și al asigurării. Acestea trebuie plătite în termen de 10 zile de la acceptarea declarației vamale de către autoritatea vamală.
Rate taxe vamale Polonia
Ratele taxelor vamale aplicate mărfurilor importate în Polonia variază în genere între 0% (aplicate cărților spre exemplu) și 17% (aplicate mărfurilor din industria vestimentară). Produsele electronice, cum ar fi laptopurile, tabletele, telefoanele mobile sau camerele digitale sunt scutite de taxe vamale.
Trebuie să ținem cont și de faptul că anumite bunuri pot fi supuse unor taxe suplimentare în funcție de țara în care s-au fabricat acestea. Spre exemplu, bicicletele fabricate în China sunt supuse taxei suplimentare (antidumping) de 48,5%.
Ratele TVA
Ratele standard de TVA pentru importul bunurilor în Polonia au o valoare de 23%. Taxa pe valoarea adăugată se calculează la valoarea mărfurilor, la care adăugăm costurile de transport internațional și de asigurare, plus orice taxă de transport datorată.
Contribuabilul obligat să plătească TVA în cazul importului este persoana fizică, juridică sau unitatea organizațională fără personalitate juridică ce are obligația de a plăti taxele, inclusiv în cazul în care, conform reglementărilor vamele, bunurile importate sunt scutite de taxe sau dacă taxele au fost suspendate în totalitate sau parțial.
Mai mult, obligația de plată a taxelor revine unui contribuabil care are dreptul de a utiliza regimul vamal ce acoperă perfecționarea activă, importul sezonier sau transformarea sub control vamal, precum și persoanelor ce le-au fost transferate drepturile și obligațiile legate de aceste regimuri, în temeiul unor specificații diferite.
În situația în care contribuabilii ce au obligația de a plăti taxele vamale au desemnat un reprezentant fiscal, acesta devine contribuabil pentru TVA la importul de bunuri ce intră în sfera de aplicare a autorizației reprezentantului.
Vrei proceduri simplificate? Te supui unor cerințe intransigente
Pentru a utiliza procedura simplificată care permite decontara fără numerar a TVA la importul de mărfuri, este necesar să se obțină autorizația corespunzătoare de la autoritățile vamale. Cu toate acestea, obținerea unui astfel de permis este supusă unei serii de cerințe stricte, inclusiv un audit pozitiv realizat de camera vamală pentru locația importatorului sau a exportatorului.
Astfel de permise sunt acordate importatorilor sau exportatorilor care sunt recunoscuți de autoritățile vamale datorită amplorii operațiunilor vamale pe care le efectuează.
Spre exemplu, un transportator care dorește să utilizeze această procedură trebuie să treacă printr-o perioadă de referință în care importurile sau exporturile de mărfuri pot fi analizate de către autoritățile vamale.
Legea prevede, de asemenea, posibilitatea de a utiliza această procedură atunci când mărfurile importate sunt incluse în procedura simplificată de către o altă entitate decât transportatorul, iar cealaltă entitate a fost desemnată de către transportator ca reprezentant indirect al acestuia, în sensul reglementărilor vamale.
Sfaturi practice taxe vamale Polonia:
Pentru importurile de marfă în Polonia, există praguri minime, scutite de taxe și TVA. În plus, taxele vamale nu se percep dacă valoarea mărfurilor fără costurile de transport și asigurare, nu este mai mare decât 150 de euro. TVA-ul este exclus dacă valoarea mărfurilor, fără costurile de transport și asigurare nu depășește 22 de euro.
Mai mult, transportatorii vor fi scutiți de taxe vamale Polonia și TVA dacă suma taxelor și a TVA-ului de plătit nu depășesc 10 euro.
Cei care transportă tutun sau alcool, sunt obligați să plătească accizele aferente și taxe vamale suplimentare pot fi percepute pentru a acoperi cheltuielile generate de orice examinări sau teste pentru anumite tipuri de marfă importată.
Vrei să afli cum îți putem facilita plata taxelor de drum în Polonia? Cu soluția oferită de CargoTrack, procedurile tale se simplifică!
Întrebări și răspunsuri utile – Taxe vamale Polonia
1. Ce taxe am de plătit la vamă când intru în Polonia cu marfă?
Depinde de unde vine marfa. Dacă transporți bunuri din România sau din orice altă țară UE, nu plătești taxe vamale Polonia – circulația e liberă. Problemele apar când aduci marfă din afara Uniunii Europene (de exemplu din Ucraina, Turcia sau Asia). Atunci plătești taxe vamale calculate după ce conține coletul, cât valorează și ce cod vamal are produsul.
2. Cât costă taxele vamale dacă intru în Polonia cu marfă din afara UE?
Nu există o sumă fixă pentru taxe vamale Polonia – depinde ce transporti și cât valorează. Fiecare produs are un cod vamal specific, iar după acel cod se stabilește procentul taxei conform tarifelor europene (care se aplică uniform în toată UE, deci și în Polonia). În funcție de categoria mărfii, taxa poate varia de la câteva procente până la 20-30% sau chiar mai mult pentru anumite produse.
3. Trebuie să plătesc TVA când import în Polonia?
Da, vei plăti TVA la import în Polonia. Cota de TVA standard aplicată produselor este aceeași ca în legislația poloneză și se calculează din valoarea bunurilor plus taxele vamale (pentru tranzacții non-UE).
4. Pot evita taxele vamale dacă e transport intracomunitar?
Da, dacă marfa vine dintr-un alt stat membru UE, nu plătești Taxe Vamale Polonia. În acest caz este vorba despre tranzacție intracomunitară, unde nu se aplică taxe de import în Polonia.
5. Cum calculez taxele vamale pentru o anumită marfă?
Taxele se calculează folosind codul tarifar (HS Code) al produsului și aplicând procentul de taxă aferent. TVA se adaugă la taxa vamală plus valoarea bunurilor. Există calculatoare online și tabele tarifare oficiale care te ajută să estimezi suma.
6. Trebuie să plătesc taxe vamale Polonia dacă transport marfă temporar în Polonia?
În anumite situații speciale, cum ar fi tranzitul temporar sau expoziții, unele bunuri pot fi scutite de taxe vamale, dar acest lucru necesită documente suplimentare și proceduri clare la vamă.
7. Ce documente îmi trebuie pentru formalitățile vamale în Polonia?
În general ai nevoie de factură comercială, document de transport, declarație vamală și, după caz, certificate specifice pentru anumite categorii de produse (sanitare, agroalimentare etc.).
8. Cine plătește taxele vamale în Polonia: expeditorul sau destinatarul?
Depinde de termenii Incoterms agreați. Dacă termenii spun că expeditorul plătește costurile de import, atunci acesta achită taxele la vamă. În alte cazuri destinatarul le poate achita la sosire.
9. Pot plăti taxele vamale online când intru cu marfa în Polonia?
Majoritatea procedurilor moderne permit plata online sau direct prin sistemele electronice ale autorităților vamale din Polonia, dar este bine să verifici detaliile înainte de tranzit pentru a evita întârzierile.
10. Ce diferență este între taxe vamale Polonia și TVA la import în Polonia?
Taxele vamale sunt un tarif aplicat bunurilor importate din afara UE, în timp ce TVA se aplică pe întreaga valoare a mărfii plus taxele vamale. TVA se colectează la import, iar taxele vamale sunt o taxă specifică comerțului internațional.
